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读《一份好的内审报告是管理层决策的「扳机」》有感

审计有史以来就是一门综合艺术的职业。一个审计项目实施,就像一场无烟的战场。而战斗的过程就是审计实施的过程,表现如何是在项目实施过程中有所体现,底稿及审计过程自然是必不可少的,最后的战斗成绩就体现在《审计报告》上。
一份好的《审计报告》会给被审计单位带来更多好的建议及经营思路。正如2019年红星美凯龙的审计项目,给商管公司带来的是加强了红星美凯龙的监管,****************,监管的方面增加,使得公司的资金安全,参与度及收益权得到更大的体现。同时也赢得了商管公司对审计团队的认可。从而为审计打开了业务实施的良好局面及开端。这无疑是一个审计项目的良好实施,也是一个战斗的胜利。
    从加入**以来实施大大小小的审计项目不下50多个,从物业公司审计、商管公司审计、大酒店审计、红星美凯龙审计及居然之家审计等等。而审……
编辑 | 阅读全文(97) | 回复(0),138459 发表于 2020-7-21 17:52

2020-4-18 9:09 | [原创]清风两首

清风一

清风如手抚窗棱,

慢推珠帘悄入室,

带来花香满屋里,

是问玫瑰桂花语?

 

 

清风二

十里春风不如你,

悄入珠帘轻入室,

一味到处屋里去,

桂花玫瑰是诗语!

编辑 | 阅读全文(1531) | 回复(0),138459 发表于 2020-4-18 9:9
商管公司复工复产防疫防控督查方案
为履行好商管公司复工复产防疫防控的督查职责,做好督查工作,特制定以下督查工作方案。
一、领导小组对商管公司督查要求
2020年2月19日上午办公室主任*、督查组长*、督查副组长*与各督查负责人*(酒店督查组)、*(地产公司督查组)、*(商管公司督查组),(物业公司督查由*负责)在3309会议室开会讨论各板块复工防疫防控督查事项时提出以下要求:
1.商管公司需要布置各进出口的点位测温监控及人员,各复工商场消杀监控;
2.针对于公司内部员工管理及商场各商户员工的管理需签订《承诺书》(员工签订,商户签订);
3.员工管理方面,要求常规一人一档测温监控管理,就餐方式采用盒饭分散就餐,办公场所来访及消毒管理。
针对于以上督查会议要求,商管公司督查组按照以上要求执行,及时反馈督查过程中的相关问题。
二、商管公司复工复产防疫防控措施
针对2月19日督查会议要求,商管督查组负责人*于202……
编辑 | 阅读全文(770) | 回复(0),138459 发表于 2020-3-8 10:9

2011-9-2 23:35 | [原创]9月述职文件

赶时间弄好的,弄了一份压缩的放在这里!大家可以讨论下!

 

里面的我自己的名言:

 

学习的心要一直奋进,学习的投资要一直持续,即使现在还没有得到,那只是时间的问题!

编辑 | 阅读全文(2057) | 回复(0),138459 发表于 2011-9-2 23:35
关键字:内部审计
一直在思考审计人的成长姿势,个人觉得也没有固定的模式吧。不过经历了那么多内部审计人的比较,我也空闲时归纳了一下,估计有以下几种:
一种是猿人,直立式的真正内部审计人。此种内部审计人比较执着于专业的技能发挥,在企业内能为企业创造价值,同时达到了企业的部分认同,同时也认同了企业。
一种是半猿人,半弯腰式内部审计人。此种内部审计人整体看不是专业的内部审计人出身,半路出家,未有很强的专业技能及发挥,在企业中有极少数人认同,融入企业困难,处于半混沌的状态。
一种是猿,零基础的内部审计人,或者说是刚毕业的未有工作经验的内部审计人。此种人的内审技能一般还没有具备,同时在整体上还没有搭配出自身的优势审计能力,还得在以后的发展中慢慢训练与磨练。当然此种零基础的内部审计人如果有前两种内部审计人带领,那进步也会有,看师傅的水平程度如何。
内部审计是一个锻炼与成长的过程,如果要说内部审计人的成长姿势,可以写的更多,时间有……
编辑 | 阅读全文(1424) | 回复(0),138459 发表于 2019-11-17 9:58

 

房地产开发公司的个人所得税筹划案例(http://blog.vsharing.com/wechy/A553332.html)
王英利
一、基本情况介绍
甲房地产开发公司在A市有一开发项目,预计2008年3月份完成全部开发和销售流程;与此同时,公司已在B市取得另一土地,拟于A市项目开发结束后投入开发。
公司高层的决策是:在A市所开发项目结束后,进行清算,随后将获得的清算资金作为注册资本投入到B市的开发项目上去。
二、税负分析
税务师分析了该业务流程,认为该办法不经济。甲房地产开发公司的股东为自然人,如进行清算,除了按照清算所得交纳企业所得税之外,个人股东还需要按照20%的比例交纳个人所得税。举例分析:
假设甲房地产开发公司清算时的净资产为6500万元,构成为:注册资本为2000万元(全部为个人股东)、盈余公积450万元、净利润4050万元。
如果进行清算,则需要交纳的个人所得税为(6500-20……
编辑 | 阅读全文(1099) | 回复(0),138459 发表于 2017-11-27 14:26
搭建审计方案书
          (云南昆明 张春宏)
 
如果说条件允许的情况下,则应该先熟悉行业的属性,找出所特有的不同于其他行业的特征,作为非常规的针对所应注意及关注的东西或流程这只是从整体的情况下来说,设置有相关特性的审计针对流程及事项。下面我将从两个方面进行阐述:
从整体公司层面来说,整体情况的审计体系搭建需要从组织架构、岗位、人员配置、职责说明书及制度流程相关的配。那么从组织架构的隶属关系上来说,审计为了保证其公正、客观、独立性上,审计应隶属于董事会,这个也是审计搭建的先决条件,也是审计开展首要的保证措施。
按照审计部目前的部门架构,设置审计部经理/总监、审计主管/专员、监察主管或专员,3人的结构即可。按照公司目前的单间准备,这个也是初期的要求。
如果按照搭建的速度,对公司的行业及特性进行……
编辑 | 阅读全文(1404) | 回复(0),138459 发表于 2017-1-25 9:45
搭建审计方案书
          (云南昆明 张春宏)
 
如果说条件允许的情况下,则应该先熟悉行业的属性,找出所特有的不同于其他行业的特征,作为非常规的针对所应注意及关注的东西或流程这只是从整体的情况下来说,设置有相关特性的审计针对流程及事项。下面我将从两个方面进行阐述:
从整体公司层面来说,整体情况的审计体系搭建需要从组织架构、岗位、人员配置、职责说明书及制度流程相关的配。那么从组织架构的隶属关系上来说,审计为了保证其公正、客观、独立性上,审计应隶属于董事会,这个也是审计搭建的先决条件,也是审计开展首要的保证措施。
按照审计部目前的部门架构,设置审计部经理/总监、审计主管/专员、监察主管或专员,3人的结构即可。按照公司目前的单间准备,这个也是初期的要求。
如果按照搭建的速度,对公司的行业及特性进行……
编辑 | 阅读全文(1314) | 回复(0),138459 发表于 2017-1-25 9:37

个人职业发展方向

其个人在内部审计、内部控制、风险管理咨询等方向发展。

内部审计方面

审计开始至现在,已经从原先的财务审计向经营绩效审计转变,并且在2015年的经济环境下得到了更大的发挥与发展。而个人也是从2003年至今见证了内部审计在中国的一路发展。我个人认为,内部审计是企业一个整体的体系,依托原始的质量内控体系进行的完善优化,达到整体战略所需的实施方法论。

内部控制方面

我对于内部控制的一点看法。内部控制其实是一个人与人协调内部经营控制活动的过程。可以简单划分为几个关键点:人力资源管理、沟通管理、运营模式或经营活动管理内容,以及计算机信息系统管理内容。那么在整个内部控制的过程中,人力资源管理内容是创造企业的各项战略目标、政策的上传下达、各项责权利等透明环境的工具。沟通管理内容是企业中的各级管理层的汇报线。下行、上行、平行的各条汇报线使得信息对称、沟通顺畅等。运营模式或……

编辑 | 阅读全文(3676) | 回复(0),138459 发表于 2015-5-22 15:2
关键字:工程审计
本工程审计及适用于工程类的项目实施审计。
分为场地平整、临水临电、围挡等临时设施工程;
土方、基坑支护、桩基工程;
总包、外幕墙、钢结构、门窗栏杆工程、防水工程;
消防、暖通、弱点、电梯、人防、亮化工程、标示标牌、太阳能工程;
景观绿化、道路施工、总图部分的水电气工程、中水、排污工程;
装修工程。
设计的审计表格内包含:
审计通知书-项目审计需提供资料清单—项目部基本制度执行情况表—审计基本情况表—项目合同内容—审计会议纪要—施工组织设计方案及开工令—施工图纸会审纪要—项目甲供材审计程序表—项目乙供材审计程序表—乙供材核价审计程序表—材料抽查审计程序表—设计变更审查表—签证审计程序表—施工现场勘查记录表—项目进度款项审计程序表—……
编辑 | 阅读全文(3621) | 回复(3),138459 发表于 2014-10-24 15:21
关键字:与君共勉

普众之内,你我皆空;

踏雪觅鹿,江东水依旧;

叹长空飞鹰,孤傲占洲;

男者释怀,唯寄亲心;

多一侍者,陪明月明。

 

落落晨叶,终望于望;

本站过末,始于夕发;

张张自己,何止奋已至;

今日不惜,何日待重来;

朝来朝来,我又始往终。

 

多诸事着,皆小利;

我张于前,不随后;

望明日有望,踏步从前;

会五州来,我依旧是我;

作此留念,与君共勉。

 

 

编辑 | 阅读全文(2473) | 回复(0),138459 发表于 2014-8-21 14:51

2013-5-13 12:32 | [原创]从战略到执行

关键字:战略
面对如今的战略,我的感想有几个方面:
  • 从战略到执行,还需要理解战略的意义所在,同时在公司战略的前提下,分解为业务战略、职能战略、财务战略、人力资源战略。这些如果得到细化,且能够实施。那将是一个体系的事情,又可以形成初步的企业文化。在整体的来说,必须让所有的员工均理解战略的意义,实施步骤,这样对战略的推进有着积极的作用,并辅以项目管理的知识,财务的全面预算管理,对企业的战略有着纠偏的作用,所以每一步均需要进行详细的计划后,在调整、在优化,这样才能进行战略的优化实施。
  • 第二个方面,则是企业内部管理的内控。用一句话来说:内控是什么?“内控是有章可循、有据可查、有人负责、有人监督”。整体的来说,管理其实是把复杂的事情简单化,把合适的人用在合适的位置,做正确的事情。这样形成一种合成的向心力。
从某种意义上来说,从战略到执行,从预算的实施到形成一种可以实施的战略,那样就可以使得企业在内部形成 一种新的强大,……
编辑 | 阅读全文(2377) | 回复(0),138459 发表于 2013-5-13 12:32
舞弊调查在企业治理中的部分应用
在整体的经济环境中,反舞弊在一定程度上有推动公司治理及管理的作用。而作为公司内部的反舞弊来说,涉及的方面较多,出于自己的工作,自己写下一点文章,同时,给反舞弊的同事一些经验及操作的方式,当然除了这些,也一定还有,希望大家积极的交流,希望各位大侠赐教。
在我工作的第二年里,有一个涉及采购舞弊的案件处理。公司的采购由两个人组成,一个采购主管、一个采购专员。相互协作,进行业务监督处理。时间一长,怎么采购食堂物资的时候,发现采购专员采购鸡蛋的时候,尽然给商户赊款。发现的时候是采购主管举报的,我们重视了他们所涉及的采购范围。第二天就对所涉及的业务范围进行了调查,一调查我们很吃惊,他不仅对食堂用品进行了赊购,清查了所有的商户,欠款达8000多元。我们立刻感觉到了问题的严重性,并对所有的涉及人员进行沟通了解取证,同时对食堂管理员进行沟通,发现食堂管理人员也借款给采购专员,而且……
编辑 | 阅读全文(3597) | 回复(0),138459 发表于 2013-3-27 14:10
关键字:审计

花了点时间弄的,希望对大家有用,请大家珍惜成果!

编辑 | 阅读全文(1474) | 回复(0),138459 发表于 2013-3-27 13:40
在集团开始转型的时候,内部审计起到推动企业变革的作用.但是这个作用是否得到更大的发挥,是实施的效率及效果的检验.在很多的时候,内部审计承担及发挥的远不止这些,需要更多的咨询与确认活动,这样才能是内部审计达到控制企业风险的能力。为了实施内部审计,在集团内会出现更多的斗争角色,内部审计在此种斗争中应保持谨慎、谦虚的态度,做到“公正、客观、保密、胜任”才能使得内部审计在此种斗争或变革中引领一种独立的状态,适应企业的变革需要。同时在这种时候,应该获得董事会、审计委员会的支持,通过处理的事件树立审计的威信,以便有利于日后开展工作。
在企业发展中的内部审计充满着机遇与挑战,同时在挑战的时候,内部审计更需要一种谦逊的态度,做到“胜任”。处理的审计事件也遵循“公正、客观、保密、胜任”的原则,这样才能让被审计单位信服。
内部审计需要在变更管理中充当裁判员或中立的角色,以利于内部审计的独立性的保持。内部审计是否能……
编辑 | 阅读全文(1867) | 回复(0),138459 发表于 2013-3-13 10:33
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