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2019/10/10 9:28:48

[原创]用友NC全面预算系统应用案例--深圳地铁

 

深圳地铁集团简介

深圳市地铁集团有限公司(以下简称“地铁集团”),成立于1998年7月31日,截至2012年6月底,集团注册资本已达到72.13亿元,总资产约983亿元,净资产约466亿元;共有员工10600余人,其中大学本科以上学历人员约占总人数的38%。2009年4月,深圳市市政设计研究院有限公司划转入地铁集团;2009年8月,集团与深圳大学共同组建了深圳大学轨道交通学院。

地铁集团全面预算管理的目标

深圳地铁集团的各个信息系统应用缺乏适当的集成,呈现出大量的信息孤岛,缺乏统一的管理和维护:在基础设施方面,缺乏支持未来集团管理模式的信息化基础设施;在信息管理方面,缺乏规范信息管理的制度和流程,没有形成统一的信息化年度预算、项目、资金、设备管理机制。深圳地铁集团决定以财务集中管理为基础,以预算管理与控制为手段,实现深圳地铁的“三位一体”的信息化管理战略目标。

深圳地铁集团的预算管理过去主要依赖EXCEL电子表格进行预算编制,预算管理范围是运营、资源、物业等公司经营活动,建设投资由企管部负责,薪酬体系由人力资源部负责,几年来虽取得了一定的效果,但在执行过程中存在重编制轻执行、预算考评激励不规范、基于Excel的预算管理存在诸多技术局限等问题。2008年,深圳地铁集团总结了前几年预算管理的经验和教训,对公司现有全面预算管理体系进行了升级和改进,实施了NC全面预算管理体系。

运用现代信息技术建立科学的全面预算管理体系

借助NC全面预算管理系统代替原有的EXCEL电子表格进行预算编制、审核、控制,并达到预算的自动归集与汇总。实现全面预算管理从人为控制、手工管理到NC系统自动监控的转变,避免人为因素的主观干预和业务活动的随意性,降低了预算编制工作的强度,提高预算工作质量,充分发挥全面预算管理的作用。

建立完善的预算管理组织体系

为防止预算管理松散、随意,预算编制、执行、考核等各环节流于形式,深圳地铁集团加强全面预算管理工作的组织领导,设立了预算管理委员会和预算管理办公室两级机构,负责全面预算管理的决策和实施。预算主体细化到运营分公司、资源分公司、物业公司、培训中心等预算单位的下属各部门或预算项目归口管理部门,实现全员、全局、全职能预算管理。

建立科学的预算编制和调整体系

预算编制的合理性、准确性和可行性,直接关系到后续的执行与考核的成败。深圳地铁集团完善预算编制制度,实行全过程、全业务预算管理,明确了编制依据、编制程序、编制方法。

细化预算项目,实行全面预算管理。由经营收支预算拓展到资金预算、工程投资预算、专项预算(如资产购置)等;从单一收支预算总额的编制和控制转变为部门、项目、费用(资产)明细等多维角度的预算编制和控制。

由上而下统一分配预算表格和项目,由下而上预算编制、层层上报审批,实现预算管理分级编制、逐级汇总。

严格履行审批程序,确保预算严肃性和权威性。预算编制和调整过程中实行逐层审核批准制度。

关键成功要素

深圳地铁集团NC-ERP项目取得成功,取决于如下几个因素

深圳地铁集团高层的鼎力支持

深圳地铁集团优秀的管理基础

用友NC集团全面预算管理的方案和产品的先进与适用

项目团队全体成员的不懈努力

关键应用场景

全面预算体系

以深圳国资委的预算体系为基础,建立深圳地铁集团的全面预算管理体系,一套预算体系,同时满足国资委预算考核和内部管理的需要。

深圳地铁集团的全面预算体系

用友NC系统预算管理体系设计时,地铁集团充分考虑到各个板块的业务差异,按业务板块设计成本类、收入类、开发类、薪酬类的预算项目,以便于预算数据的收集、汇总、分析;

为了实现集团预算的统一规范,便于从基层收集完整的预算数据,实现预算的逐级下发、逐级汇总,地铁集团将整个预算体系分为公司编制表(各个公司、职能部分直接编制预算数据)、公司计算表(根据编制表自动计算相应的汇总表,以方便整个集团的分类统计、汇总)、集团计算表(根据公司计算表自动汇总生成)、通用汇总表(三大法定财务预算报表,根据集团计算表自动生成)。

深圳地铁集团的全面预算体系在设计时,围绕着国资委的预算管理的要求,深圳地铁的预算管理体系实行由集团总部设计统一的预算体系和管理模式,各子公司严格遵照执行,保证预算体系的标准规范。

全面预算管理的应用价值

通过深圳地铁集团所有参与项目人员和用友项目组的共同努力,使得深圳地铁集团下属的所有业务板块的分子公司和职能部门全部纳入预算管理。

实现全员、全职能的预算管理:预算主体细化到各级职能部门,对于重要的单项预算实行由职能部门归口管理。

用友NC完善了全面预算管理:将预算管理的范畴扩大,由原来的经营收支预算拓展到资金预算、工程投资预算、专项预算等;从单一收支预算总额的编制和控制转变为部门、项目、费用(资产)明细等多维角度的预算编制和控制。

用友NC优化预算模型,改善精细化管理:预算系统中预算项目按项目的经济性质来设置,同时预算系统的预算项目又与会计

用友NC核算科目形成对应关系,实现业务数据一次录入即可达到预算控制、预算取数、和会计核算的目的,避免重复操作。

用友NC优化了预算流程,减轻预算人员工作量,提高了预算效率:预算编制流程上下结合、分级编制、逐级汇总,集团预算管理人员可以随时查看预算编制状态,对每个预算编制单位当前预算编制的状态一目了然,大大加强了上下级单位之间、以及同级单位之间的协作与配合。

用友NC通过预算流程的设计实现预算功能和过程的集成:集团对预算口径(包括预算指标和预算维度)、预算模板、预算流程这些基础体系进行统一定义和管理,通过预算指标、内容和管理体系的统一设计,把业务和预算挂钩,使得预算的控制,预算的及时有效分析成为可能,使得深圳地铁集团的预算目标、执行过程、业绩结果可视化,及时发现、消除影响业绩目标达成的威胁因素。

l 用友NC算编制、监督控制、分析调整考核一体化,预算成为真正的全面预算管理体系:完善了纵向及横向的预算管理流程,增强了对各级责任中心预算调整的控制力度。通过预算预警,发挥“探测器”的功能,及时发现管理的缺陷与漏洞,防范企业经营风险。

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