自从商业周刊刊登了一篇MostChoice有关点击欺诈的文章后,这便成为了他们调查的起点。我参与了他们调查的整个过程，一些人十分感激我能够冒着被报复的风险来和他们来分享我自己的经验并且佩服我勇于挑战巨头。另一方面一些业内人士想要知道我是如何选择“循环广告”的流量。    事实是：作为一个YAHOO和GOOGLE的早期合作伙伴，我和这两个公司的精英人士在后台对于这些问题已经研究了三年，我将所有此次提供给文章的信息事先都给他们看过，他们也没有任何的反映，所以我不害怕报复。大家要相信我的是，对于保险公司来说要想产生高质量的搜索引擎，控制搜索引擎的能力是公司的核心竞争力。 真正的问题在于互联网广告合作者是如何被那些不择手段的运营商所愚弄去创造利润的？恐怕最精明的广告商也不能幸免于难。我一直相信说真话能够推动必要的改革，因此我要借在商业周刊上发表文章这个机会，让这个问题暴光从...

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第五章  欺诈的出现 作者认为分析经济过热、经济恐慌等问题不能脱离欺诈及其他白领犯罪。“在经济崩溃与恐慌中，市场参与者四散溃逃，为了挽救自己，他们更多地进行欺诈。而欺诈、偷窃、贪污和欺骗的曝光又往往称为爆发经济恐慌的信号。” 本章列举了历史上大量的欺诈案例。从1600便士到几十亿美元。 “道德行为与不道德行为的分界线是一条波动的曲线，令人高兴的是，随着时间的推移，该曲线也日益清晰。”对于道德问题我不知道该说什么好，因为我一直也没弄清那条波动的分界线的确切形态。当然仅仅靠法律课上学的普通“法无明令禁止可以为”（与之对应的是政府机关“法无明文规定不能为”）是不够的。到底怎样才算道德，这个问题也许永远也没有确切的答案。亚历山大·波普（1688年）写道：找到地位与财富，如果可能的...

E-trade推出欺诈补偿项目   AMTeam.org消息：由于身份盗窃和攻击，美国在线交易公司E-Trade Financial公司准备通过对在欺诈性交易中受害的消费者进行全额补偿，来稳定消费者。   在最近发布的“E-Trade完全补偿承诺书”中，这家公司承诺对所有的消费者在欺诈性交易中的损失进行全额补偿，包括全部的账单金额以及消费者的隐私补偿。   E-Trade说，完全补偿承诺书把以前公司相对严格的实物、电子和程序补偿条款扩展开来，进一步补偿各种在线盗窃行为，包括通过未经授权的途径访问客户的投资、现金管理或者借贷账户。公司解释说，这是因为现在大量的网上身份盗窃和欺诈行为都是通过未经授权访问消费者的个人电脑引起的，主要是因为消费者没有能够使用防止病毒软件、防火墙和反追踪软件来保护自己的电脑。   这个消息将会受到公司的客户...

现在的舆论导向（尤其在私下里，大家都自己受骗都咬牙切齿，但看到别人靠欺诈发财，却称赞有加）是笑贫不笑娼，笑老实不笑奸猾！ 欺诈成本有多低？ 2004年七大欺诈事件盘点 ２００４年，善良的人们，在经济生活中却经常遭遇不该遭遇的——欺诈。更可怕的是，当人们探究各类欺诈事件层出不穷的根源的时候才发现，它们惟一的共同点竟然是欺诈产生的利润远大于欺诈者为欺诈付出的成本。 欺诈公式 欺诈成本=维权成本+反欺诈成本-欺诈利润 《中华人民共和国刑法》 第二百六十六条 诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 《欺诈消费者行为处罚办法...

    什么是证券欺诈？证券欺诈是指一个经济个体通过故意隐瞒、歪曲或拖延信息而达到操纵市场、欺骗其他经济个体或赚取非法收益的目的的一种行为。当诱使投资者或其他利益相关者在非真实申述的基础上进行投资时，便出现了证券欺诈。证券欺诈是非法的。 作为一个投资者，其面临来自三方面的潜在证券欺诈风险。其一来自于经纪商，即所谓的经纪/投资欺诈；其二来自于上市公司，即所谓的上市公司/投资者欺诈；其三则是经纪商与上市公司欺诈兼而有之。图1表示1997～2002年美国证券交易委员会收到的关于证券欺诈及经纪人证券欺诈的抱怨次数。 1. 经纪/投资欺诈     鉴于目前的会员资格体系，大多数投资者通过在股票交易所有席位的经纪商或投资公司进行交易。作为投资者的代理人，经纪商理应代表投资者最大的利益，即以最低的交易成本向投资者提供最高收...

AMTeam.org消息：领先的反垃圾邮件和安全组织Spamhaus指责雅虎公司打击网络欺诈不力，微软公司承认在这方面还有改进的空间。 据Spamhaus在本周二发表的一份报告称，雅虎公司正在成为数以千计的钓鱼式网站的“家”，而且没有足够的经过良好培训的员工来解决网络欺诈问题。 Spamhaus的信息总监理查德在有政治家、安全专家、执法官员参加的一次会议上发言时说，雅虎公司托管有略低于5000个网站，这些网站的域名中包含有“bank”、“eBay”、“PayPal”等字眼。理查德表示，大部分这些网站都是钓鱼式网站。理查德表示，ISP没有对它们的员工进行培训，使他们认识到这也是安全问题，他说，ISP将滥用问题看作是客户服务问题。 雅虎公司称，它将用行动来解决理查德提出的问题。我们非常重视安全问题，将对这一问题进行彻底的调查。这些域名中的大多数都是在美国注册的，除非这些网站被用于钓鱼...

　　物流欺诈偷盗和货物转移的犯罪活动，如今在全球各个国家和地区几乎每天都有发生，其中最严重的是美国。随着装有高科技电子产品和其他高价值货物的集装箱运输量的增加，美国境内的盗贼集团的活动也日趋频繁猖獗。 　　据美国联邦调查局最新统计，过去几年美国物流蒙受的偷盗、欺诈和转移的经济损失年均超过140亿美元，成为美国所谓非暴力犯罪所造成的最大损失之一。对此，以下总结几点美国物流自身所存在的问题和防范对策。 　　问题一：为“准点”淡薄安全观念 　　为了准时交货，有时候集装箱底盘卡车早早出发，结果集装箱在保安队员还没有到位之前就已经提前抵达收货人场地，熟悉门路的窃贼就会把集装箱内的货物偷10%。一些货运代理、托运人和承运人，特别是一些高科技产品的托运人认为只要能赚钱，其他事情都好说。他们过于信赖保险公司的赔偿，因为他们常常为货物投保盗窃险。更令人费解的是，许多货运代理公司的现场管理人员...

AMTeam.org消息： 戴尔中国表示要“深入调查” 昨天下午，北京鸿亚国通信息系统有限公司召开发布会，指责国际电脑巨头戴尔在中国“商业欺诈”——戴尔的一位销售代表“伪造”订单，并擅自改动订货配置，致使该公司蒙受巨额经济损失。但这种单方面的指责并未得到戴尔确认。此外，此次发布会本身也存在一些疑点。 鸿亚方面声称，2005年6月23日，该公司应客户委托，向戴尔公司订购了总价为138万元人民币的DELL D610型笔记本电脑144台，负责该批订货的戴尔销售代表韩女士在收到相应的货款并签下订货合同后，没有按照相应流程，按时通报并配送相应型号及配置的产品，相反还伪造买方公章，利用戴尔电脑订单系统，私自篡改合同及订单，发回了一批与客户所订产品型号配置有很大出入的笔记本电脑。在7月1日鸿亚察觉后，立即多次与戴尔公司进行主动沟通，可戴尔的销售代表“先是销声匿迹，之后又态度恶劣...

版权声明：未经允许，禁止任何组织和个人以任何形式擅自复制、转载。如需转载，请 联系我们。 Gartner：Oracle对客户的欺诈性销售 AMTeam.org消息 分析公司Gartner已经加剧了对数据库巨人Oracle销售团队的批判，指责他们通过销售过量的许可证来支撑收入的萎缩。 在一个声明中，Gartner认为Oracle销售团队在一些客户身上“强加了额外的许可证费用”。根据分析师的说法，销售人员通过使用软件许可证来榨取客户更多的资金。 Gartner声称这已经通过策略来得以实现，例如限制了采用基于处理器还是指定用户来定价的选择。 分析师认为，其他的方法还包括，销售超过用户...

四十个常见的欺诈行为 1. Pilfering Stamps 盗用印鉴 2. Stealing merchandise, tools, supplies, and other equipment items 偷窃商品、工具、存货和其他设备物资 3. Removing small amounts from cash funds and registers 从库存现金和资金账簿中挪用小额款项 4. Failing to record sales of merchandise, and pocketing the cash 销售商品时不作记录，并私自保留现金 5. Creating overages in cash funds and registers by under-recording 通过登记入账时少计金额来私自截流现金 6...

合同的签订技巧与反欺诈...

IDC：网上欺诈并不如想象中严重   AMTeam.org消息：自2001年开始推行以来，Visa的网上支付验证技术得到了美国40％个人持卡者的支持。然而，IDC旗下一家独立的研究顾问公司Financial Insights最新的研究报告指出，很多企业却没有采用这一技术。2003年4月5日，Visa制定了一项保护企业用户的规定，只要企业支持Visa的验证技术，那么Visa就为企业遭到的欺诈负责。但是Financial Insights相信，这项措施还不足以使大型企业采用Visa的验证技术。这份研究报告的新发现是，与通常的观点相反，网上欺诈并没有提高美国信用卡欺诈的发生率。2002年网上欺诈在所有欺诈案中的比率比1998年的比率还低。   虽然小型的网上企业可能的确面临着逐渐增多的欺诈，但是大型企业都能够使用欺诈探测技术，使网上欺诈发生率与...

自2001年开始推行以来，Visa的网上支付验证技术得到了美国40％个人持卡者的支持。然而，IDC旗下一家独立的研究顾问公司Financial Insights最新的研究报告指出，很多企业却没有采用这一技术。2003年4月5日，Visa制定了一项保护企业用户的规定，只要企业支持Visa的验证技术，那么Visa就为企业遭到的欺诈负责。但是Financial Insights相信，这项措施还不足以使大型企业采用Visa的验证技术。这份研究报告的新发现是，与通常的观点相反，网上欺诈并没有提高美国信用卡欺诈的发生率。2002年网上欺诈在所有欺诈案中的比率比1998年的比率还低。 虽然小型的网上企业可能的确面临着逐渐增多的欺诈，但是大型企业都能够使用欺诈探测技术，使网上欺诈发生率与网下欺诈保持相同的水平。要想说服这些已经采用有效防欺诈技术的公司采用自己的验证技术，Visa和MasterCard...

随着全球经济的一体化的发展，网上银行正由于其快速、便捷的特性而获得越来越多银行用户的青睐。网上银行业务的快速发展，也催生了网上银行欺诈。目前，网上银行欺诈已经成为全球增长最快的“产业”之一，欺诈者正在进行更复杂、更有组织性的攻击，并每年从中获利达数十亿美元。虽然，现在部分网上银行已大幅度降低了无高级别安全措施情况下的转账限额，并建议用户使用动态口令卡或者USB Key，总体安全系数有所提高，但是网上银行以及电子商务支付平台的安全性仍然不容乐观。为了了解公众对网络欺诈的态度，我们最近进行了一项调查，涉及包括中国在内的8个国家的1,600个网上银行用户，询问他们如何看待钓鱼软件——使用欺诈邮件获得银行账户的细节——等网络欺诈威胁，以及金融机构如何加强其网络银行的安全。调查结果显示，随着欺诈现象的增加，人们正在失去对网上银行...

点击欺诈引发网络广告客户不满        据国外媒体报道，近日发布的一份报告显示，网络广告客户估计，约14.6% 的广告点击是欺骗性的，去年它们为此损失了约8 亿美元。      市场调研和咨询公司Outsell 在这份报告中表示，谷歌、雅虎、MSN 对点击欺诈给它们和其它厂商造成的损失采取了遮遮掩掩的态度。搜索引擎一直拒绝披露搜索广告中的欺诈点击数量。这些欺诈点击通常来自通过点击广告增加销售收入的网站。Click Fraud Network 在最近发表的一份报告中认为欺诈点击的比例为14% ，其它销售欺诈点击探测和阻止服务的厂商则认为这一比例高达20%-30% ，而搜索引擎厂商则认为，这一比例要低得多，而且在控制之中。对407 名广告客户的调查显示，27% 的广告客户已经减少或停用按点击计费广告，...

搜索三巨头点击欺诈“诚信门”专题之二Google欺诈点击超过15%    或将收购Qollar以推广按效果付费模式    研究数据显示，点击欺诈的比率最高可达30%，Google和雅虎对两位数的点击欺诈率估算一向冷嘲热讽，认为这是搜索引擎顾问们想要提高对他们的服务的需求。去年，Google和雅虎一共卖出了160亿美元的网络广告。 点击欺诈令人担忧    专业的欺诈调查公司Fair Isaac发布的最新研究报告显示，在网络广告链接的欺骗性点击方面，Google、雅虎等网上营销商所承认的数量可能远远低于实际的数量。    网络广告点击欺诈包括计算机程序自动点击以及专人反复点击广告链接。Fair Isaac认为，搜索或内容旁边的广告链接往往...

什么是证券欺诈？证券欺诈是指一个经济个体通过故意隐瞒、歪曲或拖延信息而达到操纵市场、欺骗其他经济个体或赚取非法收益的目的的一种行为。当诱使投资者或其他利益相关者在非真实申述的基础上进行投资时，便出现了证券欺诈。证券欺诈是非法的。  作为一个投资者，其面临来自三方面的潜在证券欺诈风险。其一来自于经纪商，即所谓的经纪/投资欺诈；其二来自于上市公司，即所谓的上市公司/投资者欺诈；其三则是经纪商与上市公司欺诈兼而有之。图1表示1997～2002年美国证券交易委员会收到的关于证券欺诈及经纪人证券欺诈的抱怨次数。  1. 经纪/投资欺诈      鉴于目前的会员资格体系，大多数投资者通过在股票交易所有席位的经纪商或投资公司进行交易。作为投资者的代理人，经纪商理应代表投资者最大的利益，即以最低的交易成本向投资者提供最高收益。但是，投资作为一项复...

AMTeam.org消息：在线支付公司PayPal.com目前正在准备通过提供由安全软件提供商Cloudmark出品的欺诈探测工具来帮助它的客户与网上欺诈做斗争。 在昨天公司发布的一项声明中，公司说它的SafetyBar工具将会自动的截获发给它的用户的98%的垃圾邮件和欺诈邮件。这个免费的大小为5.3MB的软件可以包括客户的电子邮件账号。 Cloudmark公司的CEO称，公司正在把这个反垃圾邮件和欺诈邮件的工具提供给其他的客户，并且提供一个开发包来鼓励建立在这项工具上的开发工作。这个工具被设计成实时的扫面电子邮件的信息来判定是否是垃圾邮件，并且会放过有意义的邮件。 PayPal.com公司的总裁说，目前在线支付遇到的最大的问题就是安全问题，因此公司会继续努力和Cloudmark公司合作，使用软件来提高网上购物的安全性。 ...

AMTeam.org消息：作为搜索巨头Google的老用户，黄先生最近遭遇了被称为“点击欺诈”的“IT时尚事件”。 2006年1月26日当天，他在Google购买的关键词“交友网”出现了巨大的点击量，他一天为此需要支付的费用超过8000元，而在此前10个月，每个月支付的费用在1元到158元之间。黄先生从2004年8月开始就成为Google的广告客户，一年多以来通过搜索引擎进行的广告推广基本上正常，但是这一天突然暴涨的点击量让他疑惑异常。 客户拟诉诸法律 “这肯定不正常。”黄先生昨日接受《第一财经日报》采访时表示，这个关键词导向的网站实际上已经停止运营了，但因为关键词购买的时间通常是1年，所以现在无法中止与Google的合同。“我们正在搜集证据、咨询律师，准备和 Google 打官司。” 黄先生曾给Google的客服人员发邮件询问，Google回复称会对这个问题进行自查。之后...

萨班斯法案遏制证券欺诈成效显著发布时间：2007-3-13 来源：上海证券报      作者：张明远  甘瑛     编辑：caoqiaobo     很长时间以来，投资者一直以为美国的“安然”、“世通”等证券欺诈案件不过是另一个市场中发生的类似“银广夏”和“德隆”的故事，并时常将其视为美国证券市场监管无效的例证。现在看来，这种理解过于简单化。    虽然五六年过去了，但与安然和世通相关的刑事、民事诉讼还在继续，判决结果的报道仍不时见诸报端（涉及安然的整个诉讼请求超过了400亿美元，在安然和世通案中，独立董事还破天荒地...

搜索三巨头点击欺诈“诚信门”专题之一百度、Google等关键词广告遭点击欺诈     Qollar有望解困局     Google、雅虎、百度等搜索引擎关键词广告客户对效果监控措施的缺乏，是造成目前混乱局面的主要原因。     连锁企业老板老樊为了扩大加盟队伍，在百度、Google等搜索网站上投入大量竞价排名广告。虽然采取的是“点击收费”广告模式，每月的广告费却仍然高的离谱，而效果却远未达到预期。 “掺水”的点击广告      老樊并不知道，参与广告点击的除了一部分真正想了解加盟的客户外，更多的点击者都来者不善。      “每天都有不同的利益团体怀抱着各种各样的目...

AMTeam.org消息：近日，互联网电话服务方兴未艾，令数百万用户趋之若骛。与此同时，互联网电话也成为犯罪分子进行网上盗窃，窃取用户信息的新目标。 从事在线反欺诈业务的专家称，有些互联网服务把一些犯罪分子伪装成合法的呼叫用户，并通过这种方法获得银行或是其它金融机构提供的信用卡和用户帐号信息等内容。Secure Science组织的首席技术官兰斯-詹姆斯(Lance James)称，“这象是你把用户放在了整个网络上。”随着这种欺诈现象的增多，要求加强互联网电话安全，制造VoIP标准的呼声日益高涨。 最近，美国联邦贸易委员会主席 Deborah Platt Majoras警告，一些不法分子可能会利用VoIP向用户发送大量的垃圾信息，这种技术叫做SPIT(互联网电话垃圾)。据专家称，上述的威胁仍处于理论阶段，呼叫者ID欺诈(Caller ID spoofing)在过去半...

《萨－奥法案》遏制证券欺诈成效显著很长时间以来，一直以为美国的“安然”、“世通”等证券欺诈案件不过是另一个市场中发生的类似“银广夏”和“德隆”的故事，过去了也就过去了，并时常将安然和世通等视作美国证券市场监管无效的有力例证。现在看来，原来的理解有点简单化了。虽然五六年过去了，但你现在仍然能够感受到安然和世通那一拨欺诈案件的存在，有关刑事、民事诉讼还在继续，判决结果的报道仍不时见诸报端（涉及安然的整个诉讼请求超过了400亿美元，在安然和世通案中，独立董事还破天荒地第一次自掏腰包赔了3100万美元）。安然和世通对美国社会的冲击不仅仅限于证券领域，其影响远远超出了想象（当然，这在一定程度上也得归功于美国媒体的炒作能力。这些媒体确实是“太有才了”），不仅出了畅销书、拍了电影，而且...

（更多精彩内容请见西部世纪博客－－电子商务【专业】户）          昨天，工行、农行、建行、交行等十几家银行联合中国金融认证中心在京发布了“网上银行反欺诈联动机制”的联合声明，并试图通过建立该联动机制来遏止针对网上银行的犯罪。 　　据悉，网上银行反欺诈联动机制主要体现在两个层面的联动，一是商业银行之间的联动；二是银行和公安等相关安全机构的联动。　　该联动机制的组成部分包括，网上银行风险预防机制，网上银行不安全事件信息共享机制，网上银行案件联动协查配合机制和信息通报机制。将建立网上银行不安全事件资料库，实现不安全事件信息在银行间共享，同时通过建立银行间的联系人网络，第一时间协调各商业银行进行联动调查并及时采取有效防范措施。...

真实的谎言！——cio遭遇的10种“知识欺诈” 信息化，首先是人的信息化；一个团队的信息化，首先是它的ＣＩＯ的信息化。ＣＩＯ在工作中面对信息化知识的密集轰炸，他要学会判断、鉴别、理解、有选择地吸收。即使他很谨慎，一不小心也会被“知识欺诈”的阴影所困扰，被“知识欺诈”行为所蒙蔽。值得深思的是，这些欺诈行为已经成为一种“真实的谎言”，参与其中的各种角色由于各种各样的原因，或者保持沉默，或者为虎作伥，大家彼此都心照不宣。而欺诈的结果，则将导致企业信息化建设的延滞，和ＣＩＯ们的消极悲观。本文站在ＣＩＯ的角度，梳理了他们可能会遭遇的１０种“知识欺诈”现象。需要申明的是，我们无意偏袒ＣＩＯ，同时也对那些因本文而可能受到委屈的其他角色表示抱歉：因为我们的本意是揭露这些现象，而不是要追究谁的责任。 坎坷的信息化实施之路，让每一个人都备感疲惫，早日顺利验收是所有人的梦想。但是验收真的是好...

似乎维权，这个名字越来越成为随时随地的词语，在权力混乱的现实世界，似乎这种在没有法律保护下的维护，永远是说不清楚地血泪问题。 今儿中午百度也被维权了一把，明显这个维权的客户没啥互联网尝试，恶意点击非法敛财，瞧瞧着种不合乎互联网专业名词的说法，google在美国已经有了前车之鉴，完全可以google或者百度搜索一下，抄袭来，点击欺诈，这种更专业的名词。不过中国式的黑色条幅底下还没忘记英文一把，毕竟百度是美国上市公司，可华尔街看得到吗？ 有意思的是，应该仔细看看第二张图片的小字，又是求医问药，不是说最近要严管医疗相关广告吗？反正这个维权的客户，我看也不靠铺。 ...

中消协：警惕上门推销“IP长话卡”欺诈 　　近日，中国消费者协会接到消费者投诉，有人通过上门推销IP长途电话卡进行欺诈。 　　这些推销人员介绍，使用他们推销的长话卡打国内长途，买200元的长话卡优惠100元，可打300元电话，每分钟0.18元，不限期，用完为止。消费者张先生在使用长话卡后发现实际国内长途话费是每分 钟0.30元，并有使用期限的限制。消费者杜先生购买的电话卡，300元话费只用了八十几元电话就打不通了。 　　中消协向有关长话业务运营商了解到，有的上门推销人员利用消费者对IP长途电话卡业务不熟悉的情况，通过长途电话卡可以绑定多部电话的功能，先将卡卖给一个消费者，窃取该消费者的密码，随后将该卡再次出售给其他消费者，实际上是多个消费者共同使用一张卡的费用，因此几百元的长话卡用了几十元就不能再用。 　　中消协提醒广大消费者，如需办理长途电话卡业务，最好先向长...

搜索三巨头点击欺诈“诚信门”专题之三Google使用Qollar测试效果付费广告系统杜绝点击欺诈 Google为广告商推出了一种新系统：有效果才付钱。Google近日表示，将为广告商提供一种测试系统，只有用户在看到广告点击进入并与广告商进行即时聊天以后才付钱给Google，比如购买产品，订阅新闻组或者同意接受房产中介人，汽车销售商的报价。现在，大部分的Google广告用户在用户点击了放置在搜索页面的广告以后要给Google付钱，或者按照广告的浏览量来付费。不久的将来这种模式将继续得到优化，实现有效果才付钱的功能。新系统是以一款网页即时聊天工具Qollar( www.qollar.com )为基础实现的。使用这款新的网页聊天工具网站主和浏览者双方都无须安装软件，广告商不仅可以从网站后台实时“看见”和“跟踪”网站上每一位访客的的访问情况和信息（如对方所在的...

　　物流欺诈盗窃和转移犯罪历史悠久 　　物流欺诈偷盗和货物转移的犯罪活动，如今在全球各个国家和地区几乎天天都有发生，其中最严重的是美国。例如2000年10月，美国达拉斯市一家公司规模属中型的发货人与某物流服务公司正式签订协议后，把一只装有价值500万美元高级电脑设备的集装箱通过纽约机场空运到新泽西州。集装箱抵达目的地，收货人在开箱检验时却发现集装箱内全是用纸箱包装的瓦片，而价值500万美元的高级电脑设备荡然无存。事后，警方查证是物流供应链管理出现了失控，这只装有贵重物品的集装箱在装箱时有人监督，路上就无专人看管了，估计是在纽约机场或者肯尼迪机场转运时，因为被耽搁了1天，无孔不入的窃贼抓住机会，乘虚撬开箱子，偷走全部货物。据统计，发生在美国针对物流的违法犯罪活动案件在持续增加。随着装有高科技电子产品和其他高价值货物的集装箱运输量的增加，美国境内的盗贼集团的活动也日趋频繁猖獗。盗窃整箱...

【 作 者】刘小明 一、美国公司财务欺诈案件一览　　美国最先曝出财务丑闻的是安然公司（Enron）。 这是一家从事能源及相关产品经营的公司，是全美能源行业的霸主。2002年1月19日，美国司法部正式开始对安然公司进行刑事调查。同日，纽约证券交易所正式取消安然股票交易，并拟取消其上市资格。据调查，自1997年以来，安然公司虚报盈利近6亿美元。该公司已于2001 年底向纽约破产法院申请破产保护，其破产申请文件中开列的资产总额为498亿美元， 创下美国历史上最大的公司破产记录。2002年1月28日， 为安然做假账的安达信会计师事务所首席执行官约瑟夫·贝拉迪诺发表声明认错，表示有关人员在销毁文件时出现了严重的判断错误，涉嫌的员工将受到处分。安然丑闻使广大股民对该公司丧失了信心，对美国股市造成了不良影响，整个美国企业界也受到很大的震动。　　当人们还未从安然破产案的余震中摆脱出来时，...

用内控机制防范欺诈 如果没有合适的内控机制防范欺诈和不诚实行为，许多员工会将其错误行为视为理所当然。有效的内控机制将保护公司资产不会轻易流失。 Michael Muckian -->     "千里之堤，溃于蚁穴"，很多公司因为监控不力，资产被内部的员工监守自盗，造成不可估量的损失。而除了财务的损失外，这种事件的发生使得员工对于公司的信心和管理层的能力、诚信都产生怀疑和动摇，这种负面影响对公司的长远发展都是不利的。     本文列举了公司资产被盗窃的几种常见途径，以及如何制定相应的管理措施来防范这些漏洞被心怀不轨的员工利用。作者还特别强调，公司要制定能够防范资产流失的内控机制并且加以悉心维护。毕竟，我们不能仅仅依靠人的道德自律，只有规范的制度才是强化员工道德和使公司的安全得到保障并运作良好的基石。   &nb...

订单风波 　　戴尔CEO凯文·罗林斯前脚离开中国，北京一家系统集成商后脚就召开新闻发布会，公开指责戴尔在直销过程中存在欺诈。 　　这家名为鸿亚国通信息系统有限公司（以下简称鸿亚）的公司在罗林斯走的第二天———8月3日宣布了此事。该公司副总经理张钧称，今年6月24日，他们向戴尔订制了144台D610型号价值146万元的笔记本电脑，7月1日验货后却发现产品在显卡、主板、CPU型号上与其原始订单严重不符，单机差价接近500元。于是找戴尔公司协商，但戴尔方面称产品是根据鸿亚的订单来生产的，并出示了一张订单。 　　鸿亚不承认此订单为其原始订单，张钧称：“这份伪造了我公司公章的虚假报价单，完全是戴尔的销售代表为了满足自身私利炮制出来的。”他对记者说：“因为戴尔直销环节中存在的漏洞，其销售代表私自篡改了我们的订单，目前已经给公司造成将近20万元的直接经济损失。” 　　“戴尔直销的全部规则都是由其...

订单风波 戴尔CEO凯文·罗林斯前脚离开中国，北京一家系统集成商后脚就召开新闻发布会，公开指责戴尔在直销过程中存在欺诈。 这家名为鸿亚国通信息系统有限公司(以下简称鸿亚)的公司在罗林斯走的第二天——8月 3日宣布了此事。该公司副总经理张钧称，今年6月24日，他们向戴尔订制了144台D610型号价值146万元的笔记本电脑，7月1日验货后却发现产品在显卡、主板、CPU型号上与其原始订单严重不符，单机差价接近500元。于是找戴尔公司协商，但戴尔方面称产品是根据鸿亚的订单来生产的，并出示了一张订单。 鸿亚不承认此订单为其原始订单，张钧称：“这份伪造了我公司公章的虚假报价单，完全是戴尔的销售代表为了满足自身私利炮制出来的。”他对记者说：“因为戴尔直销环节中存在的漏洞，其销售代表私自篡改了我们的订单，目前已经给公司造成将近20万元的直接经济损失。” “戴尔直销的全部规则都是由其单方...

地产Top Ten：中国地产10大欺诈事件回眸 　　买房子是人生的大事，所以怕被人骗，因为被骗了也很难补救。这道理跟娶媳妇差不多，以为娶回来的是个天仙，可最后发现自己上当受骗，吃后悔药是没用的，毕竟，离婚也不是那么容易的。 　　NO。1 　　连环骗 骗了银行骗业主 　　地点：郑州 　　时间：2004年年末 　　剧情：据说，康明（郑州）置业有限公司靠假按揭骗走省会4家商业银行约2亿元资金，而购买了东明花园的许多业主发现，自己花钱购买的房子还被康明置业重复卖给了张三或李四。 　　《地产show》评论：就算业主好欺负，银行业也敢骗，这够大胆了。 　　NO。2 　　面积缩水 开发商赔款 　　地点：北京 　　时间：2002年6月 　　剧情：据报道，北京某"友谊花园"135位业主...

本本购买提示：促销欺诈多 配置也缩水 很多学校已经开学，学生们在摩拳擦掌的做好新一学年打算的时候，也有不少学生计划近期购买笔记本，但经销商的良莠不齐、惟利是图，让很多人一不小心就被商家套牢，如何才能避免不必要的损失呢？笔者将给学生朋友揭露一下这些JS的行为，让大家买本的时候小心防范。 　　NO.1 调换或私自苛扣赠品现象普遍 　　很多品牌的笔记本在近期的促销活动中赠送给消费者一些赠品，比如SONY赠送SONY原装笔记本包以及原装内存，ASUS赠送原装包、3M魔布、光电鼠标（高端机型赠送无线鼠标）、游戏手柄，BENQ赠送BENQ原装包和BENQ乖乖鼠，HP赠送佳菲猫玩具、HP多彩套装（包括一个耳机、一个光电鼠标和一个视频摄像头）、HP数码相机等，ACER某些机型赠送电池等等。 　　在这些赠品中，最容易掉包的就是鼠标、笔记本包、内存。很多JS利...

...租，似乎在进行最后的北京大撤退。这种情形与该公司2004年7月在北京所进行的品牌和产品推广的“摧枯拉朽”之势相比，简直天上地下。有消息灵通人士声称，公司处于全面混乱局面已经有两个多月了。   短短的两三个月内，歌美北京分公司无疾而终。北京分公司的成立缘起公司MP3等主打产品的推广，产品质量也注定了它的夭折，其中所反映出来的歌美科技内部混乱管理已经无处遁形。   走向商业欺诈   而记者深入调查中发现，歌美根本没有耳机生产线，纯属于“二道贩”。   2004年年初，歌美从一个台湾厂商厦门迈昕电子厂以10元至18元的低价购进耳机，并以98元到158元的高价卖给渠道商，这其中的暴利可想而知。同时，歌美还对渠道商谎称其所卖的耳机是由自己生产的，这种撒谎一直在继续。全国各地的渠道商们不可能亲自跑到东莞来“求证”，这给歌美带来可乘之机。 &nb...

...我叫程先生，就在我的名字后面加个有限公司或者是集团，域名就变成了是程先生有限公司或者是程先生集团买的了。”程先生购买的相当多的域名，都是以这种方式注册的。 而在个人投资域名的问题上，凌先生也被虚拟了以自己名字为开头的“集团”。 圈套五：知名企业怕打官司 “他们不断地劝大家注册知名企业的品牌，比如麦当劳之类的，说这种域名好挣钱。”范世永说，“但实际上知名企业的品牌是可以仲裁回去的，铭万其实是在欺诈我们。” 一年过去了，程先生注册的200多个域名没能卖掉一个，而他正面临着越来越多的危机。 “我已经听说了好几起域名被仲裁的案件。”程先生认识的域名炒作同行中，也有类似的例子，他的朋友中有一位注册了日本一个玩具名称为主的中文域名，结果被对方起诉。而另一位注册了福建当地一家知名企业品牌的域名炒家也因此被起诉，不但丢失了域名，还被判决赔偿对方3万元损失。 这些例子越来越多，让程先生胆战心惊。...

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很早以前便与朋友们聊到过该如何签订ERP项目的合同，对于这个行业来说基本上是由咨询公司，签约方的确也很难周全的防止咨询公司在ERP的合同中埋下隐患。即使有万般防备也常感觉买的不如卖的精。 也曾听朋友这样说过：合同的事情交给法律顾问就好了，可实质上呢？法律顾问对于管理和ERP技术方面知之甚少，也很难发现合同中存在的问题。 本文将针对国内的常见ERP合同内容对咨询公司可能设下的圈套做一个浅显的分析，并帮助读者防范类似的问题。 一、常见合同的内容 常见的ERP制式合同一般包括以下内容： 1、 合同的名称及项目双方 这部分是每个合同都必须有部分，包括合同的签约双方、签约地等基本资料。 2、 关于产品与服务的版权说明 通常ERP项目分为软件合同与实施服务合同两类（系统维护合同不在此列）。对于代理的erp产品来说某些公司也会提供一份三方合同，即软件商、咨询服务商和客户三方的...

希望能对大家有所帮助：）...

（Financial Shenanigans, 2nd edition, Howard Schilit）...

很早以前便与朋友们聊到过该如何签订ERP项目的合同，对于这个行业来说基本上是由咨询公司，签约方的确也很难周全的防止咨询公司在ERP的合同中埋下隐患。即使有万般防备也常感觉买的不如卖的精。也曾听朋友这样说过：合同的事情交给法律顾问就好了，可实质上呢？法律顾问对于管理和ERP技术方面知之甚少，也很难发现合同中存在的问题。本文将针对国内的常见ERP合同内容对咨询公司可能设下的圈套做一个浅显的分析，并帮助读者防范类似的问题。一、常见合同的内容常见的ERP制式合同一般包括以下内容：1、 合同的名称及项目双方这部分是每个合同都必须有部分，包括合同的签约双方、签约地等基本资料。2、 关于产品与服务的版权说明通常ERP项目分为软件合同与实施服务合同两类（系统维护合同不在此列）。对于代理的erp产品来说某些公司也会提供一份三方合同，即软件商、咨询服务商和客户三方的合同。合同中约定软件公司提供什么...

Oracle和 SAP AG在零售应用程序市场上即将展开一场霸权之争。这场战争在下个礼拜进一步升级，Oracle将会发布两款新的软件，目的在于帮助零售商获得更多的特别的提升，并且解决恶意退货的问题。Oracle的新的零售退货管理和零售促销计划，以及优化应用程序——期望在下周一国家零售联合会的96周年大会暨纽约城博览会上发布——在收购了零售软件制造商Retek Inc.和360Commerce Inc之后得到的功能基础之上进行构建。“他们宣布的这两款产品对于Oracle都很重要，因为它们表明Oracle能够将所有收购的资产在未来几年里面会显示出创新性，” Nikki Baird说，他是位于马萨诸塞州建桥的福斯特研究公司的关于零售软件市场的首席分析师。“他们都在表明他们可以通过新的方式将这些东西放在一起，然后在...

收到所谓系统消息：尊敬的用户：        您好！畅享网本着“热爱分享、享受成长”的理念，为回报广大用户的支持，特举办“畅享08幸运之星”抽奖活动！        祝贺您！您的畅享账户已被系统抽选为幸运用户。请点击查看详情                                &n...

北京时间9月24日，《福布斯》文章指出，Google和第三方编辑就目前的点击欺诈是越来越多还是正在逐渐减少问题分别发表了各自的不同意见。Google公司首席执行官施密特已经驳斥了关于点击欺诈的说法，声称并不存在点击欺诈。  查看更多详细内容，请登录後回复本贴！^_^...

引言一、会计信息欺诈的动因分析1．首次公开募股2．避免业绩大幅下降及亏损3．获取再融资资格4．股价配合二、会计信息欺诈的途径剖析1．对损益表和资产负债表的操纵2．对现金流的操纵三、会计信息欺诈识别的经验分析1．令人警觉的外部财务指标2．关注审计风险较大的科目3．三大报表的钩稽关系显示端倪4．现金流量表结构分析5．异常波动指标分析四、会计信息欺诈的识别模型及检验效果1．样本选择2．指标体系设置3．指标的描述性分析4．单因素方差分析．．．．．．．．．．．...

英国Lloyds TSB银行受到欺诈电子邮件的攻击 AMTeam.org消息：英国第三大银行Lloyds TSB成为被电子邮件欺诈者攻击的新目标。昨天，很多网络用户都收到了声称是由Lloyds TSB发送的收集个人信息的电子邮件。 仅仅是在两周前，英国金融服务集团Barclays也受到了类似的欺诈。欺诈者通过电子邮件骗取Barclays顾客的信用卡信息。 Lloyds TSB在收到顾客的警告后，联系了英国高技术犯罪部门，连夜查出了发送欺骗邮件的网站。Lloyds TSB的一位发言人说：“在整个事件中，只有一位顾客向欺诈者发送了他的信用卡信息，不过银行立刻冻结了该帐户，未造成任何损失。” 身份窃取是网络上犯罪率增长最快的一种犯罪行为。在最近几个月中，很多公司，比如：Barclays, Amazon.com, Citibank以及PayPal等等都受到了这样的攻击。...

随着监管力度的加强，上市公司财务欺诈事件不断相继曝光，不仅直接损害了投资者的经济利益，而且可能导致社会公众对上市公司、中介机构，甚至整个资本市场信心的削弱、丧失。如何透过纷繁复杂的会计信息，避开财务报告中的陷阱，成为实务界和理论界关注的课题。 2002年7月31日，中国注册会计师协会专门制定了《审计技术提示第1号——财务欺诈风险》详细列示了各种可能导致公司进行财务欺诈的因素，以及表明公司存在财务欺诈风险的“红旗”，以提醒注册会计师在执行会计报表审计时对此予以充分关注，保持应有的职业谨慎。遗憾的是，应当选取哪些财务指标、该财务指标达到何种临界值时财务欺诈可能性最大，对于这些具体操作性问题，《审计技术提示》并没有提供直接的指导。因此，本文循着中注协的思路，以我国历年来被查处的财务欺诈公司作为样本，研究哪些财务指标能够有效显示财务欺诈的存在，并选取其中最为有效的财务指标建立财务欺诈鉴别...